משיכת כספים מקופת גמל

לקופת גמל קיימים תנאי משיכה שונים תלוי בתאריך תחילת ההפקדה לקרן. החל משנת 2008 כספים המופקדים לקרן ימומשו בגיל פרישה כקצבה בלבד. משיכת הכספים כסכום חד פעמי תחשב כמשיכה שלא כדין ותהיה כרוכה בתשלום מס של 35%.

יחד עם זאת קיימות דרכים נוספות למשוך כספי גמל ללא מס לשם ההבנה יש לחלק את צבע הכסף להון וקצבה.

כספים הוניים-אשר הופקדו משנת 2005 עד ינואר 2008 ניתנים למשיכה בגיל פרישה ללא מס.

כספים קצבתיים- הפקדות של עובד+ מעסיק החל מינואר 2008 ניתנים למשיכה כקצבה בגיל פרישה. משיכה שלא כדין של כספים אלו תחויב בתשלום מס למדינה של 35%.

עתה נחלק את סוגי האוכלוסיות שכיר ועצמאי.

שכיר- 

כספים שהופקדו לקופה עד לתאריך 31.12.2004 בתוספת הרווחים ניתנים למשיכה בתנאי שהחוסך הפסיק את עבודתו ולא החל לעבוד במקום עבודה חדש ב 6 חודשים לאחר מכן, או שפתח תיק כעצמאי או שהחל לעבוד במקום עבודה חדש והמעסיק לא הפקיד עבורו כספים לקופה במהלך 13 חודשים מתחילת העסקתו.

כספים שהופקדו בקופה עד לתאריך 31.12.2007 בתוספת הרווחים ניתנים למשיכה כסכום פטור ממס וחד פעמי בתנאי שהחוסך הגיע לגיל 60 ומחזיק בוותק של 5 שנים לפחות.

כספים שהופקדו מתאריך 01.01.2008 בתוספת הרווחים ניתנים למשיכה כקצבה חודשית החל מגיל 60 בלבד.

עצמאי-

כספים שהופקדו לקופה עד לתאריך 31.12.2005 בתוספת הרווחים ניתנים למשיכה כסכום פטור ממס וחד פעמי בתנאי שהצטבר וותק של 15 שנים.

כספים שהופקדו לקופה עד לתאריך 31.12.2007 בתוספת הרווחים ניתנים למשיכה כסכום פטור ממס וחד פעמי בתנאי שהחוסך הגיע לגיל 60 ומחזיק בוותק של 5 שנים לפחות.

כספים שהופקדו מתאריך 01.01.2008 בתוספת הרווחים ניתנים למשיכה כקצבה חודשית החל מגיל 60 בלבד.

חשוב לדעת שקיימים מצבים מיוחדים למשיכת כספי התגמולים מקופת הגמל ללא ניכוי מס של 35% ( " מצבי מסכנות ") ואלו הם:

1. במידה ונקבעה לחוסך או לקרובו נכות רפואית העולה על 75%.

2. אם לשני בני הזוג הכנסה חודשית משותפת הנמוכה משכר המינימום, במידה והם הורים לילדים מתחת לגיל 18 ניתן להגיע להכנסה הנמוכה מפעמיים שכר המינימום.

3. במידה וההוצאות הרפואיות של החוסך או של קרוב שלו מגיעות למחצית מהכנסתו השנתית.

4. במקרה פטירה של החוסך המוטבים רשאים לפדות את הכספים בפטור ממס.

הקלה חדשה למשיכת כספים עד תקרה-

חוסך אשר יציג לפקיד שומה דוח מסלקה פנסיונית אשר מוכיח כי לרשות החוסך סכום חסכון נמוך מ 94 אלף ₪ יוכל למשוך את הצבירה כסכום הוני פטור ממס. לשם כך צריכים להתמלא 3 מצבים:

1. הסכום הכולל של כל הכספים בקופת גמל לקצבה נמוך מסכום של 94 אלף ₪.

2. החוסך בגיל פרישה חובה 67 גבר או אישה.

3. החוסך לא מקבל קצבה ממקור אחר, קצבת ביטוח לאומי לא נלקחת בחשבון.

משיכת כספים מקופת הגמל לבעלי חסכון הנמוך מ 8000 ₪

הקלה משמעותית לחוסך אשר צבר בקופת גמל במעמד שכיר כספי תגמולים ופיצויים או בקרן פנסיה ותיקה.

התנאים למשיכה בפטור ממס הם כדלקמן:

1. בחשבון העמית לא הופקדו כספים החל מ 01.01.2014

2. לא הועברו לחשבון העמית או ממנו כספים לקרן או קופה אחרת החל מתאריך 01.01.2014

3. היתרה הכוללת נמוכה מ 8000 ₪ ב 31 לדצמבר בשנתיים שקדמו למשיכה.

שאלות חשובות בנושא זה:

• אני מחזיק באותה קופת גמל 2 חשבונות באחד 3000 ₪ ובשני 4200 ₪ האם אני יכול למשוך את הכסף בפטור ממס?

תשובה: כן מאחר ובסך הכל אתה מחזיק בסכום הנמוך מ 8000 ₪.

• אני מחזיק באותה קופת גמל 2 חשבונות באחד 4500 ₪ ובשני 5000 ₪ האם אני יכול למשוך את הכסף בפטור ממס?

תשובה: לא, חרגת מהסכום המותר שהוא 8000 ₪.

• אני מחזיק 2קופת גמל שונות באחד 6000 ₪ ובשני 2500 ₪ האם אני יכול למשוך את הכסף בפטור ממס?

תשובה: כן, מאחר ובכל קופה בנפרד סך הכספים נמוך מ 8000 ₪.

• אני מחזיק קופת גמל עם יתרה של 12,000 ₪ המורכבת מכספי תגמולים ופיצויים. סך החיסכון הצבור במרכיב התגמולים הוא 7500 ₪ האם אוכל למשוך את כספי התגמולים בלבד שכן הם נמוכים מהתקרה?

תשובה: לא, התקרה מתייחסת לכל מרכיבי החיסכון בקופה פיצויים ותגמולים, לא ניתן לבצע הפרדה שכזאת.

• ביצעתי ניוד מלא לאחר 31.12.2013 לקופה חדשה עם צבירה נמוכה מ 8000 ₪ האם אוכל למשוך את הכספים בקופה החדשה?

תשובה: לא, הניוד בוצע לאחר התאריך הקובע 31.12. בנוסף לא תתאפשר משיכה גם אם בוצע ניוד חלקי.

• החזקתי ב2 חשבונות בקופה כספים, באחת 5500 ₪ ובשנייה 4000 ₪. ב 2013 הקופות מוזגו האם אוכל למשוך את הכספים?

תשובה: כן

• ביצעתי ניוד חלקי של 9000 ₪ מקופה עם יתרה צבורה של 15,000 ₪ לחשבון חדש בקופת גמל אחרת לאחר 31.12. האם אוכל למשוך יתרה מ2 החשבונות או מחלק מהן?

תשובה: לא, הניוד לאחר התאריך הקובע (31.12) שולל את הזכאות למשיכה בחשבון החדש או הקיים.

• אני עצמאי האם הוראת השעה חלה גם עלי?

תשובה: כן, חלה על עצמאי או שכיר.

• אני מחזיק ביותר מקופה אחת באותו בית השקעות האם המבחן למשיכה הוא כל קופה בנפרד?

תשובה: מבחן הזכאות הוא ברמת קופה ולא ברמה של חברה מנהלת.