הטבות מס לשכירים

הטבות מס לשכירים

רוב השכירים בישראל לא מודעים להטבת המס החבויה להם בקרן הפנסיה.
כל חוסך בישראל מקבל הטבת מס ששמה זיכוי ממס לפי סעיף 45א למס הכנסה.
הטבת המס מוגבלת בשכר חודשי של 8800 ₪ נכון לשנת 2020 והיא בסכום של 215 ₪.
בחישוב שנתי 2580 ₪. שכיר עם משכורת גבוהה מ 8800 ₪ המפריש 6% לתוכנית פנסיונית יהנה מזיכוי מקסימלי של 210 ₪.
לחלק לא מבוטל מהשכירים השכר מורכב משכר יסוד ומענקים/בונוסים/עמלות ועוד.
לרכיב שכר הזה קוראים שכר לא מבוטח ועליו הם לא מקבלים הטבות פנסיוניות.
שוב גם במקרה כזה התקרה היא דומה 8800 ₪ להפקדה במעמד עצמאי.
ניקח לדוגמא שכיר שמרוויח 12,000 ₪ , 10,000 ₪ מתוכם הוא נהנה מהפקדה מלאה של המעסיק ועל 2000 לא. מומלץ לו להפקיד סכום של 16% מ 2000 ₪ שהם 320 ₪ ולקבל הטבת מס.
תנאי יסוד ליהנות מהטבת המס של ניכוי וזיכוי סה"כ 16% היא היותך עמית מוטב כלומר שסך ההפקדות שלך ושל המעסיק לפיצויים ותגמולים הם לפחות 1688 ₪ בחודש.
חשוב לדעת שמי ששכרו גבוה מ 22,000 ₪ לא יהיה זכאי לניכוי עבור חלק השכר הלא מבוטח וייהנה רק מזיכוי ממס.
פתרון מעניין הוא לחסוך כעצמאי לאו דווקא בתוכנית על שמך אלא לפתוח תוכנית על שם הילד מעל גיל 18 או האישה. ניתן לומר שככלל נשים מרוויחות פחות מגברים והקצבה שלהם תהיה קטנה יותר וכך למעשה האישה לא תגיע לסף של ניצול מקסימלי של הטבות המס בפרישה.
יתרונות בהפקדה כעצמאי עבור רכיב שכר לא מבוטח:
1. הגדלת חסכון לגיל פרישה
2. הטבת מס בגובה 35%
3. התאמת הכיסוי הביטוחי כך שבקרות אירוע גובה הפיצוי יהיה מותאם לשכר המלא שלנו ולא רק לשכר שממנו הופקדו הכספים לתוכנית.
חסרונות בהפקדה כעצמאי עבור רכיב שכר לא מבוטח:
1. הגדלת הקצבה עלולה להיות חייבת במס בעתיד- מדובר על הפקדה במעמד עצמאי שבפרישה היא נצבעת כקצבה מזכה, כלומר היא זיכתה את החוסך במעמד ההפקדה בהטבת מס ולכן תחייב את החוסך בתשלום מס בגיל פרישה בהתאם למדרגת המס וגובה הקצבה. 
2. ריתוק כספים לגיל פרישה-למעשה החוסך צריך לדעת שאת הכסף הוא יפגוש בעוד לא מעט שנים ומשיכה שלהם לפני גיל הזכאות תהיה כרוכה בתשלום מס.
ניקח לדוגמא מקרה של חוסך שכיר שמרוויח 15,000 ₪ ועובד כעצמאי ומרוויח 7000 ₪ בחודש.
הוא לא חייב להפקיד על רובד ההכנסה שלו כעצמאי לפנסיית חובה לעצמאיים מאחר והוא עבר את התקרה כשכיר.
חוסך זה מקבל הטבת מס חודשית קבועה כשכיר של 215 ₪( 8800 *7%*35%) בחישוב שנתי 2580 ₪.
על רובד השכר כעצמאי שהוא 7000 ₪ בחודש הוא יקבל את הטבות המס הבאות: סעיף 47 ניכוי ממס בגובה 11% 7000 ₪ * 11% * 12 = 9240 הפקדה שנתית * 35% הטבת מס = 3234 ₪.
בנוסף הוא יהנה גם מזיכוי ממס של 5% לפי סעיף 45 א' 7000* 5% *12= 4200 הפקדה שנתית * 35% הטבת מס = 1470 ₪.
לסיכום החוסך שבדוגמא הפקיד סכום של 9240+4200 סה"כ 13,440 ₪ ונהנה מהטבת מס של 4704 ₪.
הפקדה חכמה כזאת תגדיל לחוסך בן 40 לדוגמא את הפנסיה בעוד 1850 ₪!




Share by: